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上海交大德力西EMBA总裁班《总经理财务管理》

课程价值
企业资金流的管控:
    净营资本(实际运转的净投入资金)归零
    构成:流动资本-流动负债-营业资本
    作用:1.安全性 2.经营效率
    运用:1. 核算 2. 分析
课程大纲
挖掘资金潜能:
    1、减少净营资本需求:
       * 压缩你的存货和应收账款资金的占有 -把好采购关,降低整体采购价格
                                          -减少存量
                                          -加快生产周期,提高产品工序的流转
                                          -减少破损,减少消耗
                                          -严格仓库管理
                                          -应收账款适时追讨
                                          -要在信用期内尽可能应付账款
       *增加收益 -提高销量
                 - 提供特色服务
       * 营运资本需求点
            要控制好营运资本需求--应收账款,存货,预付账款,应付账款,预提费用
               取决于一下三点:公司所在行业特点;公司管理的效率;销售增长的水平

    管理资本负债表
    应收账款管理:
1. 行之有效的5C 客户品质,能力,资本,抵押条件,信用条件

                  2. 信用条件,信用考评,折扣期限
                  3. 及时追讨,密切关注应收账款周转天数。将到期的应收账款追讨很重要。销售策略要配合(只要超期一天,就要扣你销售的奖励金,3次超期,则年终代理商资格要打个问号;现金支付享受相关政策);淡旺季调配;终端客户消费vs渠道消费。

存货管理:1. 要对存货进行见长,所有的存货要建立明细账,要分地点,分项目来建账,要根据生产经营的情况随时进行调整
              2. 通过财务指标,监视住存货的周转天数,衡量。大物流部--控制存货,打通匹配:原材料的采购(供应商的管理,压存货在供应商那里),在制品的存货控制(发订单给公司的制造部门,甚至它的每一道工序的消耗,要发给它多少料,收回来多少产品,进行定额控制),(产成品跟销售对接)到代理商的存货的量。
              3. 实地勘察检验存货--建立制度:到底存货多少,到底烂占的是多少
              4. 采取ABC控制法: A类重点控制,B类次重点控制,C类简单的管理。从领料开始设点监控。

编制管理损益表帮助利润来源设计
    毛利率,销售成本,三项营业费用--利润哪里来?
    生产量和销售量(数量计量--体现产销平衡)预测的管理比事后的统计更重要。品种多,小批量,交货快--柔性生产线(及时生产,及时采购),生产--是给客户提供解决方案,满足客户的需求,从客户那里找自己的问题
    直接成本--直接发生在这个产品上的直接成本,包含:直接的材料,直接的人工费,直接辅助材料,直接能源包装材料,不包括管理和营销等。
    固定成本--间接的人工(生产经理、生产辅助人员的工资)、折旧(厂房,设备)和其他
    直接成本与产量是没有关系的
    用贡献毛益来比较产品的好坏,边际贡献额(售价-变动成本)*销量,而非毛利率--用来指导定价策略,管理策略,衡量管理策略


【课程预告】
2015年05月30日—05月31日
    
上海交通大学EMBA总裁高管班16-17期《高级财务管理》  吕永泽 教授

核心老师
新儒商
吕永泽  教授
北京蓝海金盟国际文化咨询公司高级培训师,23课堂内训团高级讲师。中国企业联合会——中国职业经理人资格认证指定培训师中国职业经理人沙盘实战演练专家教练曾任职务: 国有大型数控机床企业总经理助理、财务总监八年经历某中外合资企业销售总监

主讲课程:《财务沙盘》《HR沙盘》《沙盘演练课程》《非财务人员的财务管理》《非人力资源的人力资源管理》《国有企业现代制度的建立》《经济法、税法与企业管理》
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文老师

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